مالیات خرید ملک در ترکیه : مالیات‌های مربوط به خرید و فروش ملک در ترکیه و نکات مهم برای خریداران

مالیات خرید ملک در ترکیه : اگر قصد خرید ملک در ترکیه را دارید، آگاهی از مالیات‌های مربوط به خرید و فروش ملک یکی از نکات کلیدی است که می‌تواند از هزینه‌های پیش‌بینی‌نشده جلوگیری کند. در این مقاله، به بررسی مالیات‌های مربوط به خرید و فروش ملک در ترکیه می‌پردازیم و نکات مهمی را که باید در نظر داشته باشید، مرور می‌کنیم.

مالیات‌های مربوط به خرید و فروش ملک در ترکیه

هنگام خرید یک ملک در ترکیه، چندین نوع مالیات و هزینه جانبی وجود دارد که باید در نظر بگیرید:

1.مالیات انتقال سند (Tapu Harcı) در ترکیه و نحوه محاسبه آن

مالیات انتقال سند (Tapu Harcı) یکی از هزینه‌های اصلی در خرید ملک در ترکیه است. این مالیات هنگام انتقال مالکیت یک ملک از فروشنده به خریدار در اداره ثبت اسناد و املاک ترکیه (Tapu Müdürlüğü) پرداخت می‌شود. نرخ این مالیات 4 درصد از ارزش رسمی ملک تعیین‌شده توسط اداره ثبت اسناد است.

نحوه پرداخت مالیات انتقال سند

مالیات انتقال سند معمولاً بین خریدار و فروشنده تقسیم می‌شود، به این صورت که هرکدام 2 درصد از ارزش ملک را پرداخت می‌کنند. بااین‌حال، در بسیاری از معاملات، فروشنده هزینه خود را به خریدار منتقل کرده و خریدار کل 4 درصد را پرداخت می‌کند.

پرداخت این مالیات از طریق بانک‌های رسمی ترکیه یا درگاه‌های پرداخت آنلاین دولتی انجام می‌شود. برای پرداخت، شماره مرجع (Referans Numarası) از اداره ثبت اسناد دریافت شده و سپس مبلغ به حساب خزانه‌داری ترکیه واریز می‌شود.

مثالی از محاسبه مالیات انتقال سند

فرض کنید قیمت رسمی یک ملک در اسناد دولتی 150,000 دلار تعیین‌شده باشد:
🔹 4% از 150,000 دلار = 6,000 دلار
🔹 اگر هزینه بین خریدار و فروشنده تقسیم شود، هرکدام باید 3,000 دلار پرداخت کنند.

تفاوت ارزش رسمی و ارزش واقعی ملک

در بسیاری از معاملات املاک در ترکیه، قیمت رسمی ملک که در Tapu ثبت می‌شود، کمتر از قیمت واقعی خریدوفروش است. این تفاوت به این دلیل است که ارزش‌گذاری رسمی بر اساس ارزیابی‌های دولتی انجام می‌شود، نه قیمت بازار.

آیا می‌توان مالیات انتقال سند را کاهش داد؟

برخی فروشندگان تلاش می‌کنند با اعلام قیمت پایین‌تر در سند، میزان مالیات را کاهش دهند. اما این کار غیرقانونی است و ممکن است منجر به جریمه‌های سنگین از سوی دولت ترکیه شود. علاوه بر این، هنگام فروش مجدد ملک، مالیات افزایش ارزش (Capital Gains Tax) بر اساس قیمتی که در سند ثبت‌شده، محاسبه می‌شود که ممکن است به ضرر فروشنده باشد.

چه زمانی مالیات انتقال سند پرداخت می‌شود؟

مالیات انتقال سند باید قبل از دریافت سند مالکیت (Tapu Senedi) پرداخت شود. بدون پرداخت این هزینه، فرآیند انتقال سند تکمیل نخواهد شد.

دیگر هزینه‌های مرتبط با انتقال سند

علاوه بر مالیات انتقال سند، هزینه‌های دیگری نیز هنگام خرید ملک وجود دارد:

• هزینه دفترخانه (Noter Ücreti): برای تأیید مدارک، معمولاً حدود 200 تا 500 دلار
• هزینه گزارش ارزیابی ملک (Ekspertiz Raporu): بسته به شهر و منطقه، حدود 200 تا 300 دلار
• هزینه‌های وکالتی (در صورت استفاده از وکیل): بین 500 تا 1,500 دلار

معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی

در برخی پروژه‌های دولتی یا مناطق خاص، ممکن است نرخ مالیات انتقال سند کاهش یابد. همچنین، در برخی پروژه‌ها، شرکت‌های سازنده ممکن است مالیات انتقال سند را برای خریداران پرداخت کنند.

نتیجه‌گیری

مالیات انتقال سند یکی از مهم‌ترین هزینه‌هایی است که هنگام خرید ملک در ترکیه باید در نظر گرفته شود. نرخ این مالیات 4 درصد از ارزش رسمی ملک است که معمولاً بین خریدار و فروشنده تقسیم می‌شود. برای جلوگیری از مشکلات قانونی، توصیه می‌شود که قیمت واقعی ملک در سند ثبت شود و پرداخت مالیات در زمان مناسب انجام شود.

2. مالیات ارزش افزوده (KDV)

• برای املاک مسکونی با مساحت کمتر از ۱۵۰ مترمربع: مالیات ارزش افزوده بین ۱٪ تا ۸٪ متغیر است.
• برای املاک تجاری و مسکونی بالای ۱۵۰ مترمربع: نرخ KDV معمولاً ۱۸٪ است.
• این مالیات در هنگام خرید ملک از پروژه‌های جدید اعمال می‌شود، اما در خریدهای دست‌دوم نیازی به پرداخت KDV نیست.

3. عوارض شهرداری (Emlak Vergisi)

پس از خرید ملک، شما به‌عنوان مالک موظف به پرداخت عوارض شهرداری سالانه هستید. این مالیات براساس ارزش رسمی ملک محاسبه می‌شود و نرخ آن معمولاً به‌صورت زیر است:

• املاک مسکونی: ۰.۱٪ از ارزش رسمی
• املاک تجاری: ۰.۴٪ از ارزش رسمی

4. هزینه‌های دیگر هنگام خرید ملک

• هزینه‌های ثبت سند در دفترخانه (Noter Masrafı)
• هزینه گزارش ارزیابی ملک (Ekspertiz Raporu) که حدود ۱,۰۰۰ تا ۲,۵۰۰ لیر است.
• هزینه بیمه زلزله (DASK) که اجباری بوده و مبلغ آن به متراژ و موقعیت ملک بستگی دارد.

مالیات خرید ملک در ترکیه

اگر قصد فروش ملک خود در ترکیه را دارید، باید به موارد زیر توجه داشته باشید:

1. مالیات بر درآمد حاصل از فروش ملک (Gelir Vergisi)

درصورتی که قبل از ۵ سال از تاریخ خرید، ملک خود را بفروشید، باید مالیات بر درآمد حاصل از فروش ملک پرداخت کنید. این مالیات براساس تفاوت قیمت خرید و فروش محاسبه شده و به‌صورت تصاعدی از ۱۵٪ تا ۳۵٪ متغیر است.

اگر پس از ۵ سال از خرید، ملک را بفروشید، از پرداخت این مالیات معاف خواهید شد.

2. مالیات بر ارث و هدیه (Veraset ve İntikal Vergisi)

درصورتی که ملکی از طریق ارث یا هدیه به شما منتقل شود، باید این مالیات را پرداخت کنید که نرخ آن بین ۱٪ تا ۳۰٪ متغیر است.

مالیات خرید ملک در ترکیه و نکات مهم برای کاهش هزینه‌های مالیاتی

1. قبل از خرید، از ارزش رسمی ملک مطلع شوید تا مالیات انتقال سند را به‌درستی برآورد کنید.
2. درصورت خرید از پروژه‌های جدید، بررسی کنید که مالیات KDV به شما تعلق می‌گیرد یا خیر.
3. اگر قصد سرمایه‌گذاری بلندمدت دارید، بهتر است حداقل ۵ سال ملک را نگه دارید تا از مالیات بر درآمد حاصل از فروش معاف شوید.
4. برای اطمینان از تمامی امور مالیاتی و حقوقی، از مشاوران حقوقی و کارشناسان رسمی استفاده کنید.

جمع‌بندی

خرید و فروش ملک در ترکیه شامل مالیات‌های متعددی مانند مالیات انتقال سند، مالیات ارزش افزوده، عوارض شهرداری و مالیات بر درآمد حاصل از فروش است. با آگاهی از این مالیات‌ها و رعایت نکات مهم، می‌توانید از پرداخت هزینه‌های اضافی جلوگیری کنید.

اگر قصد خرید یا فروش ملک در ترکیه را دارید، مشاوران حرفه‌ای هوم بنفیت آماده راهنمایی شما هستند. برای اطلاعات بیشتر و دریافت مشاوره رایگان، با ما تماس بگیرید.

سوالات متداول در مورد مالیات خرید ملک در ترکیه

۱. آیا مالیات انتقال سند برعهده خریدار است یا فروشنده؟

• این مالیات معمولاً بین خریدار و فروشنده تقسیم می‌شود، اما در برخی موارد، فروشنده کل مبلغ را به عهده می‌گیرد.

۲. آیا مالیات ارزش افزوده شامل همه املاک می‌شود؟

• خیر، این مالیات تنها در خریدهای جدید از سازنده اعمال می‌شود و برای املاک دست‌دوم نیازی به پرداخت KDV نیست.

۳. آیا با خرید ملک در ترکیه می‌توان شهروندی دریافت کرد؟

• بله، اگر ارزش ملک خریداری‌شده حداقل ۴۰۰,۰۰۰ دلار آمریکا باشد، می‌توانید برای شهروندی ترکیه اقدام کنید.

۴. چگونه می‌توان از مالیات بر درآمد حاصل از فروش ملک معاف شد؟

• اگر ملک خود را پس از ۵ سال از تاریخ خرید بفروشید، نیازی به پرداخت این مالیات ندارید.

۵. هزینه بیمه اجباری زلزله (DASK) چقدر است؟

• مبلغ این بیمه به متراژ و موقعیت ملک بستگی دارد و سالانه پرداخت می‌شود.